北京大学在职研修班

关于举办《企业税务稽查风控与财务合规研修班》的通知

各相关单位:

中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确要深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，从经验式执法向科学精确执法转变，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，到 2025年基本建成功能强大的智慧税务，推动实现税收征管从“合作”到“合并再到“合成”的重大突破;金税四期数电发票的全面上线使税务机关能充分利用大数据手段实施“以数治税”。

纳税人将面临“互联网+大数据+云计算”技术加持下更为精准、严格的稽查环境。二十届三中全会明确要求深化税收征管,清理妨碍公平竞争、招商引资的税收洼地政策，诸多地方政府要求“颗粒归仓、应收尽收”，加强征管以防范财政风险成为必然选择。

2024年3月，最高法和最高检发布《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若千问题的解释》，这对于企业的税务合规提出了更高的要求。

在数字经济时代的新监管环境下，企业正面临两大战略命题:

1.如何将被动合规转化为主动竞争优势?2.如何让风险管控成为利润增长的新引擎?势必将成为构成现代企业科学经营中价值管理的重要维度，

综上于此，北京大学特邀资深领域专家、行业专家及税务稽查领域资深专家，聚焦成长型企业围绕税务稽查赋能企业科学经营，在治理层面助力企业建立税务内控体系，实现稽查风险要素的量化与管理闭环;在运营维度赋能企业在风险防控与经营增效的动态平衡中资源配置重构，提升税收成本的可控性;为其战略性增长注入持续动能，在战略层面培育出具有抗风险韧性的可持续发展能力。

讲师介绍

张元鹏

北京大学经济学博士

北京大学经济学院教授

美国加州大学伯克利分校访问学者

荷兰阿姆斯特丹大学访问学者

章从大

中国实战派财税与管理培训专家

中国注册会计师(CPA)，注册税务师(CPT)

北京大学、清华大学、浙江大学等高校特聘讲师

专注财税管控、成本优化与战略落地

出版《企业税务策划实战手册》等畅销教材，被誉为"财税培训领域的金牌教练"。

许明

税务领域的资深专家

注册税务师 CTA/注册会计师 CPA

主持开发《税务稽查实务》等5门国家级精品课程 为多家央企提供税务合规方案 参与《税收征管法》修订专家论证

课程内容

课题一:《企业财务合规管理的应对策略》张元鹏

(一)、企业财务合规管理现状与挑战

1.政策环境变化趋势

金税四期对企业财税透明化的影响

大数据监管下的合规新要求(如业务流、资金流、发票流三流合一)

2.中小企业财务合规痛点分析

常见问题:账务混乱、税务风险高、内控缺失

合规成本与效益的平衡难题

(二)、新会计法热点问题解析与企业应对

1.新《会计法》修订背景及内容解读

2.数据资产入表新规与实务操作

3.企业会计准则实施热点难点解析

(三)、合规管理体系搭建的核心策略

1.财务合规基础框架设计

五立框架:立规、立制、立标、立行、立查

内控制度建设:权限分配、职责分离、审批流程优化

2.关键业务环节合规管控

收入确认与成本费用核算的标准化流程

关联交易与财务独立性保障措施

3.企业风险防控应对机制

风险全周期管理架构设计

分级管控实施策略

4.合规文化培育与团队建设

财务人员合规能力提升体系设计

财务与业务、法务的合规联动策略

(四)、税务合规与优化实战

1.税务风险识别与应对

发票管理、所得税策划、优惠政策应用要点

跨境业务涉税问题与解决方案(如增值税、关税)

风险预警与长效管控机制

2.合规优化典型案例

中小微企业税收优惠政策落地路径

灵活用工与费用报销的合规设计

典型最新税收政策合规运用的实务案例分析及其风控

课题二:《纳税策划十八法与税务风险防范化解与控制》章从大

第一部分:纳税策划基础

(一)纳税策划兴起的背景

1.几乎 100%的企业偷逃税

2.几乎 100%的企业多缴税

(二)纳税策划的概念

1.纳税策划的概念

2.纳税策划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别

(三)纳税策划的基本类型

1. 优惠型税收策划

2.节约型税收策划

(四)纳税策划的原则一成本效益原则

1.成本考量维度

2.效益评估标准

3.执行原则

(五)纳税策划的特点

1. 事前性

2.合法性

3. 综合性

4.目的性

5.操作性

(六)纳税策划的五大环节

1.企业组建过程中的纳税策划

2.企业筹资过程中的纳税策划

3.企业投资过程中的纳税策划

4.生产经营过程中的纳税策划

5.财务会计核算与成果分配中的纳税策划

(七)纳税策划的限定因素

1. 政策的限定

2.目标的限定

(八)纳税策划的程序

1.节税目标确定

2.模型构建与测算

3. 方案比较与选优

4.方案实施

5.反馈与提高

第二部分:纳税策划平台及其技术手段

(一)纳税策划平台

1.价格平台

2.优惠平台

3. 漏洞平台

4. 空白平台

5.弹性平台

6.规避平台

(二)纳税策划技术手段

1.免税技术手段

2.减税技术手段

3.税率差异技术手段

4.分劈技术手段

5.扣除技术手段

6.抵免技术手段

7.延期纳税技术手段

第三部分:纳税策划实务(纳税策划十八法)

(一)纳税策划实务的讲解思路

(二)纳税策划主要方法与实战案例分享

1.组织形式策划法

2.价格策划法

3.销售方式策划法

4.扣除项目策划法

5.投资收益策划法

6.形式转化策划法

7.化整为零策划法

8.二点一线策划法

9.合并策划法

10.分立策划法

11.优惠技巧策划法

12.核算技巧策划法

13.多步交易策划法

14.临界点策划法

15.合法挂靠策划法

16.申报技巧策划法

17.打包出售策划法

18.游离空间策划法

第四部分:税务风险防范、化解与控制之知已篇

(一)税务风险自测与风险评估

1. 税负异常与否分析

2.收入完整与否分析

3.收入确认时间分析

4.视同销售情况分析

5.成本合理性分析

6.费用合理性分析

7.扣除项目合理性分析

8.非经常性损益合理性分析

9.关联方定价合理性分析

10.非关联方串谋分析

(二)分税种税务风险自查技巧

1.流转税自查技巧

2.所得税自查技巧

3. 财产税自查技巧

4.行为税自查技巧

5.地方性基金自查技巧

第五部分:税务风险防范、化解与控制之知彼篇

(一)税务稽查形势分析

1.面对税务稽查，企业的复杂心态分析

2.税法改革与稽查总体形势

3.最近几年税务稽查工作结果的回顾

4.税务稽查重点的归纳梳理

(二)税务稽查的流程与方法

1.企业被稽查原因的分析

2.税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分

3.税务稽查基本方法及稽查案例分析

4.税务稽查证据搜集

(三)纳税评估剖析

1.纳税评估的构成要素

2.纳税评估的基本流程

3.纳税评估的工作方法

4.纳税评估的原则

5.纳税评估的发展

6.选案的方法

培训对象

企业创始人、联合创始人;

董事长、总经理、股东等决策者:

企业财务总监、财务经理;企业税务经理、税务主管:

会计师事务所、税务师事务所从业人员:

高校从事财务、会计、税收教学与研究的教师。

报名及费用:

1.报名流程:预约沟通-~~-提交资料-~~-支付费用-~~-入学报到-~~-共创学习-~~-结业与校友

2.培训费:6800 元/人(包含学费、教材资料费、教学场地费等)学习期间的食宿费、交通费自理;

颁发证书:

参加全部课程结束经考核合格，颁发该研修班结业证书。(由北京大学颁发研修班结业证书，并加盖北京大学继续教育证书专用章，可登录北京大学继续教育官网验证查询)

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上课地点:北京大学