核心要点
账上有利润，手里却没有现金，是很多老板最想不通的一件事。金财控股《老板财务思维》把资金单独作为一个模块，讲的是预算、周转、应收账款和存货这四件事。

年底一算，账上明明有利润，可要发工资、要付货款的时候，钱就是不够用。这不是算错了，而是利润和现金本来就是两回事，中间隔着账期这道墙，墙越厚，缺口越大。

金财控股《老板财务思维》把资金列为第二个痛点：缺乏资金预算，资金周转慢，应收账款大，存货积压，存在资金风险。这四句话，恰好是四种不同的病，各有各的治法。

利润和现金差在哪里

卖出去一批货，开了票，收入就记上了，利润表好看了。可钱要三个月后才到账，这三个月的工资、房租、货款却要按时付，一天也拖不得，这就是最典型的错配。

这就是利润和现金的时间差。企业越大、账期越长，这个差就越明显。很多看起来赚钱的企业，最后不是败在没有生意，而是败在这段时间差上，败得很冤。这个差看清了，资金安排才有依据。

课程讲资金，第一步就是让老板把这个差看清楚：哪部分利润是已经收到钱的，哪部分还挂在应收上。看清了，做预算才有基础，否则预算就是拍脑袋。这个差看清了，资金安排才有依据。

预算不是财务的事

很多企业不做资金预算，觉得那是财务部门的事。可预算的本质是排优先级：这个月有一百万可用，先付谁、后付谁、哪笔可以缓，这个决定权其实在老板手里。

没有预算，就只能被动应对——谁催得急先付谁，结果是重要的供应商反而被拖，采购价格上去了，利润又被吃一口，一年下来白忙一场。付款顺序定了，心里才不慌。

简章把缺乏资金预算列在第一位，说明这是个源头问题。老板要亲自定的是付款顺序，而不是让财务做一张表交上来，然后放在抽屉里没人看，要付钱的时候还是乱。

应收账款与存货是两个钱坑

应收账款本质上是对客户的免息贷款。账期越长，占用的资金越多，坏账的风险越大。这笔钱不体现在利息上，却实实在在压在现金流上，压得人喘不过气。

存货也是一个钱坑。积压的货占着仓库、占着资金，还在缓慢贬值。很多企业算利润的时候把存货当资产，算现金的时候才发现它变不成钱，只能打折清仓。

课程把这两项放在资金模块里讲，就是要让老板知道：仓库里和客户那里的钱，也是自己的钱，只是暂时拿不回来，算资产的时候要打折看，做计划的时候要算进去。

资金风险要怎么提前看到

资金风险不是突然发生的，而是提前几个月就有信号：回款变慢、库存周转拉长、供应商开始催款。这三个信号出现两个，就该警惕了，别等到发不出工资才找原因。

关键是要有一套提前看的指标，而不是等到发不出工资才发现。指标不用多，三五项，每周看一次，就比大多数同行看得早，也给自己留出腾挪的时间。提前看到，才有腾挪的余地。

参课对象是老板、股东、财务负责人，老板和财务一起来，回去以后才好分工落地，否则听完各想各的，落地还是没人推，最后不了了之。提前看到，才有腾挪的余地。

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温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。