企业税务稽查与涉税风险防范课程特色与背景

    课程收益：

    应对税务稽查是每一个纳税企业无法回避的现实。本课程将详细解析税务稽查的步骤、程序、方法及要点，同时分析企业日常经营活动中的涉税风险和控制环节，以税收政策为突破口，通过大量实战案例，帮助企业掌握涉税风险防范要点以及企业合法合规的防范应对措施，降低涉税成本和风险。

课程大纲

课程主要内容：

课程模块一：税务基础知识

企业一共纳多少种税？

课程模块二：税务稽查

一、税务稽查的方式

二、税务稽查的流程

三、导致被税务稽查的几大原因解析

1.领导批示

2.有人举报

3.专项检查

4.被当地税务稽查局抽查

5.纳税评估数字异常导致被稽查

哪些企业经常被作为税务稽查对象？

四、税务稽查常规分析指标

1.计算机选案指标—增值税、所得税选案指标

2.计算机选案指标—综合指标

3.税务机关案头审计分析选案指标

案例1、2、3

五、对会计凭证、账簿、报表的常规检查

课程模块三：2016年税务稽查的重点

一、增值税稽查重点

案例4

案例5

二、所得税稽查重点

案例6

案例7

三、个人所得税稽查重点

四、房地产开发企业营业税、土地增值税、企业所得税的稽查重点

案例8、9

课程模块四：税务稽查查出的常见问题

一、纳税主体不规范

二、出口退税

三、销售行为

四、进项税额

五、税收调整

六、关联方内部转让定价

七、虚增成本

八、兼营行为

九、混合销售行为

十、关联方贷款

十一、资产损失的认定与申报

十二、税前扣除的真实性

案例10-16

课程模块五：税务稽查的技术与方法

一、从企业的财务报表、纳税申报表等主要涉税项目分析入手，展开检查。

二、从企业的账簿、凭证、报表的勾稽关系分析入手，发现 “账外账”。

三、从企业资金运动的过程分析入手，可以发现“账外账”。

四、从物资运动的过程分析入手，发现“账外账”。

五、从企业外围交易对象的分析调查入手，落实账外账证据。

综合案例（一）对某皮革制造商的税务稽查

综合案例（二）对某家电企业的税务稽查

综合案例（三）对某装备制造企业的税务稽查

课程模块六：应对税务稽查的十项举措

1.纳税人最重要的是理解税务稽查的意图。

2.争取时间，开展自查。

…

综合案例（四）某房地产企业的纳税争议

课程模块七：税务风险管控策略

一、企业纳税风险原因分析

二、企业纳税风险控制

案例17：采购业务税务风险控制

三、纳税风险控制的三个关键点

案例18—案例20

综合案例（五）某超市零售企业自查自纠