信贷视角下财务报表分析与虚假报表识别课程特色与背景

    本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。 会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析。

课程大纲

一、信贷人员财务报表分析基础

1、财务报表的概念与构成

2、企业财务报告信息的质量要求

3、企业活动如何反映在财务报表

4、财务报表分析框架和方法

二、资产负债表的阅读与分析

1、资产负债表的概念和作用

2、资产负债表项目的解读

3、公司的各项经营活动在报表上怎样反映

4、资产负债表三力模型解读

5、资产负债表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；

6、资产负债表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险

7、从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表

三、 利润表的阅读与分析

1、利润表的概念和作用

2、利润是如何形成的和主要项目解读

3、如何识别企业盈利质量

4、利润表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；

5、利润表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险

6、从信贷角度解构利润表：从利润表剖析企业商业模式

四、现金流量表的阅读与分析

1、现金流量表的概念和作用

2、现金流量表项目的解读

3、现金流量表的结构分析

4、现金流量质量分析

5、现金流量表的比率分析

6、现金流量表的趋势分析

五、财务报表综合分析

1、财务报表分析方法概述

2、偿债能力分析

3、经营效率分析

4、盈利能力分析

5、杜邦分析法

6、财务报表综合分析与客户信用评级

六、财务报表粉饰方法及识别

1、财务报表粉饰动机及原理

2、财务报表粉饰方法

   案例：典型报表粉饰手法举例及讲解

3、财务报表粉饰识别方法

利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰

利用财务报表的外在表现识别粉饰

  利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰

七、企业财务信息真实性的印证方法

• 客户财务信息印证的方法

– 对资产印证

– 对负债印证

– 对权益印证

– 对收入印证

– 对成本费用印证

– 对利润印证

– 对现金流印证

综合案例：某中小企业财务报表的分析和印证