内部控制与风险管理：框架解读及体系构建课程特色与背景

    小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，对外投资巨额亏损，下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？

    本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理基础，精准把脉、专业指引！旨在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。

    通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，  接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，  掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，有效提高风险防范能力。

课程大纲

模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）

 引言：企业舞弊与风险防范

 内部控制理论发展与框架

 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

 何为控制环境？

 如何识别和评估风险？

 如何设计控制活动？

 如何进行信息沟通？

 如何实施监督？

 中国企业内控常见漏洞及对策

 内控实务中常见控理解误区

 有效内部控制的关键要素

模块二：货币资金及财务报告的内控要点

 组织结构及人员控制

 银行账户及印鉴管理

 票据管理

 收款环节控制要点

 费用报销及付款环节控制要点

 会计核算与财务报告编制控制要点

 财务分析与检查的控制要点

模块三：投融资及担保的内控要点

 投资内控

 一、项目筛选

 二、初步评估

 三、尽职调查

 四、投资决策与交易设计

 五、合约履行

 六、投后管理

 七、投资退出

 八、投资评估

 融资内控

 担保管理

模块四： 销售业务管理的内控要点

 销售循环的主要业务流程概述

 销售循环的主要风险

 销售循环的关键控制要点

 销售定价

 信用管理

 销售合同管理

 发货管理

 收款管理

 销售循环内控实施方案

模块五： 采购及资产管理的内控要点

 采购循环的主要业务流程概述

 采购循环的主要风险

 采购循环的关键控制要点

 请购审批

 询价比价

 选择供应商

 采购合同管理

 验收付款

 供应商评估

 采购循环内控实施方案

 资产管理内控要点

 存货管理

 固定资产管理

 无形资产管理

模块六：全面预算及信息系统的内控

 全面预算管理内控要点

 全面预算概述及其指引解读

 编制全面预算的内控要点

 全面预算跟踪及调整的内控要点

 全面预算考核的内控要点

 全面预算管理需要注意的事项

 信息系统及内部信息传递的内控要点

 信息系统及内部信息传递指引解读

 内部信息传递的主要风险及应对

 信息系统开发的内控要点

 信息系统运行与维护的内控要点

模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

 上市公司及拟上市公司的内控合规要求

 内控建设的主要步骤及要点

 企业内控工作过程的有效工具

 内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

 如何应对内控外部审计