课程对象

总经理、高管、税务专员、财务人员等企业税务方面专业人员

后营改增时代的税务风险管理课程特色与背景

    课程收益：

    近三年是中国税法变化最大的三年，税法的大范围变化给企业的税务管理带来了许多不确定因素。通过学习，使学员能意识到税务管理与筹划在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及税务筹划的创新思维和方法，来提升企业税收策略和对策，同时防范由税务引发的法律风险。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

1.全面了解税务管理与筹划的相关知识

2.了解各个税种的最新政策变化对企业的影响

3.掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

4.掌握企业日常经营管理的税务管理与避税方法

5.协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险

课程大纲

课程大纲

第一讲：税务管理与筹划的相关知识

一、税务管理与筹划的动力机制

1.降低税收成本

2.实现涉税零风险

3.获取资金时间价值

二、税务筹划的本质：事前性、合规性、可行性

三、税务筹划的主要内容

1.合法节税

2.税负转嫁

四、税务筹划的基础

1.相关税收法律知识

2.相关会计基础知识

3.税务风险评估与防范

第二讲：最新税收法规政策的变化

一、最新税收法规政策解读

1.最新税法及法规政策的解读

2.税收变化给企业带来的新契机

二、增值税最新税收政策分析及应对策略

1.增值税的重大变化

2.增值税转型对企业的影响

3.增值税变化的应对策略

三、企业所得税最新税收政策分析及应对策略

1.企业所得税条例的主要变化

2.企业税收优惠政策的调整及衔接

3.企业所得税变化的应对策略

四、营改增最新税收政策分析及应对策略

1.营业税改增值税的政策解析

2.营业税改增值税的税收优惠政策

3.营业税改增值税变化的应对策略

五、综合税收政策和税收征管

第三讲：税收筹划的平台及技术手段

1.价格平台：转让定价的运用

2.优惠平台：税收优惠的运用

3.漏洞平台：政策遗漏的运用

4.空白平台：政策未规定的运用

5.技术平台：减，免，退，抵免的运用

第四讲：流转税的税务筹划及案例分析

一、增值税的税收筹划

1.企业身份选择

2.兼营行为、混合销售行为

3.进项税额与销项税额的确认

4.延期合理避税

二、企业采购环节的税务筹划

1.税法对进项税额抵扣时间的规定

2.哪些进项税额可以抵扣

3.哪些进项税额不可以抵扣

4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题

5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划

三、销售环节的税务筹划

1.销售时间与销售额的确立

2.销售方式的税务筹划

3.混合销售的税务筹划

4.兼营行为的税务筹划

四、营业税改增值税的税务筹划

第五讲：企业所得税的税务筹划与案例分析

一、企业所得税政策要点与筹划思路

1.企业所得税政策要点

2.企业所得税筹划思路

二、纳税人的税务筹划

三、税率的税务筹划

四、应纳税所得额的税务筹划

1.收入项目的税务筹划

2.成本费用项目的税务筹划

3.资产项目的税务筹划

五、企业所得税税务筹划方式

1.企业设立：公司类型，设立地点的选择等

2.投资与融资：关联方资金拆借，租赁等

3.销售环节：产品价格制定，销售返利等

4.内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等

5.股权投资：成本法，权益法，金融资产等

6.税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等

7.企业重组：一般重组和特殊重组等

第六讲：个人所得税的税务筹划与案例分析

一、个人所得税的分类及税法规定

二、员工薪酬激励机制的税务筹划

1.工资薪金：工资与劳务的转化等

2.劳务报酬：分次，分项等

3.奖金的发放：分月，集中发放等

4.实物替代筹划法

5.利用优惠政策法

第七讲：财产，行为税的税务筹划与案例分析

1.印花税：合同金额，人数等

2.土地增值税：增量，收入，成本等

3.其他财产，行为税的税务筹划