课程对象

负责预算编制、控制的管理者和参与者

全面预算与绩效管理课程特色与背景

    【课程背景】

    拥有200多年历史的跨国杜邦公司把自身持续成功的秘诀归结于三大核心要点：一是适应环境变化的独特能力；二是始终能够根据市场需求的变化开发出独具特色的产品，领导市场的新潮流，并以确定自身的品牌形象；三是以全面预算管理为核心的内部管理控制体系的成功运行。如果您是企业董事长、董事、总经理、副总、总监等高阶领导，请您投资五分钟认真阅读以下内容，必将对您的企业产生重大的影响：

为什么企业预算与战略背道而驰？

为什么企业预算与实际成果相差甚大？

为什么企业预算编制一套、执行却是另一套？

为什么企业预算变成是个别部门或个别人的事情？

为什么有的闲“死”而有的忙“死”、绩优职员低薪绩差职员高薪？

为什么高绩效的预算管控系统不仅没有提升绩效反而增大企业运作成本？

如何让企业战略“软着陆”？

如何有效提升企业预算达成率？

如何导入全员预算管理，被动变主动？

如何透过预算杠杆放大企业价值、提升业绩品质？

……

    以公司整体经营目标为基础的全面预算管理已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及绩效考核的重要作用。然而上述问题无法有效解决，全面预算管理不但不能成为企业业绩的助力器，反而会成为业绩的阻力器……

【课程收益】

更新预算管理思维，树立正确的预算理念

掌握及运用预算管理编制方法与流程

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握跟踪预算执行与预警的有效方法

透过预算管理杠杆有效提升企业绩效与业绩品质

通过预算有效避免企业一放就乱、一抓就死的管理困局

如何让企业经营管理者“闲”出新价值

课程大纲

【课程大纲】

模块一：企业导入预算管理必要性

1.案例：杜邦230年不倒的秘诀

2.全面预算能够带给企业什么

 全面预算管理五项功能

 全面预算管理五大目标

3.预算的本质是什么

 何为预算？何为全面预算

 全面认清预算管理的本质

4.企业预算实施效果不佳原因剖析

 经营管理者错误预算观念

 传统预算中常见八大误区

5.数字说话-预算在中西方企业应用的调查

模块二：企业全面预算成功实施五大保证

预算保证1-聚焦预算共识

 如何营造积极预算环境

 如何设计适合本企业预算模式

 如何依据预算内容选择预算方法

预算保证2-周密恰当预算规划

 忠于企业现状预算编制期设计

 符合企业核算的预算执行期设计

 全面预算实现保证考核期设计

预算保证3-夯实预算配套建设

 会计核算体系建设

 成本管理体系建设

 绩效管理体系建设

 绩效表格体表设计及填制说明

预算保证4-清晰预算组织权责

 预算组织三大核心环节

 如何设计适合企业预算组织

 预算组织权责及示例

预算保证5-科学合理预算制度

 预算管理基本制度内容与设计

 预算管理工作制度内容与设计

 预算管理责任制度内容与设计

模块三：全面预算编制技巧与实务

1.全面预算内容与框架设计

2.全面预算编制流程

3.全面预算编制十步法

4.企业战略规划与年度目标

 如何进行有效的企业战略规划

 年度目标的确定与实务

 年度预算编制大纲框架与实务

5.经营预算编制

 销售预算编制要领与技巧

 生产预算编制要领与技巧

 采购预算编制要领与技巧

 成本及库存编制要领与技巧

 销售费用编制要领与技巧

 管理费用编制要领与技巧

6.资本预算编制

 资本支出预算编制要领与技巧

 投资收益预算编制要领与技巧

7.财务预算编制

 现金预算编制要领与技巧

 财务费用预算编制要领与技巧

 预计财务报表编制要领与技巧

8.预算编制说明

 预算编制分析内容

 全面预算质询与预算决策

 示例--**公司预算编制分析

模块四：全面预算有效落地四部曲

1.预算执行与分解的有效落地

 全面预算执行常见的四大问题

 全面预算分解四大原则

 全面预算业绩允诺书设计与签定流程

 **公司预算业绩允诺书

2.预算审批流程设计与落地

 预算内审批流程设计

 预算外审批流程设计

 示例--**公司预算审批实施细则

3.预算分析流程、方法与内容

 预算分析流程设计

 预算分析常用方法

 预算分析具体内容

 预算四级监控及预警机制设计

 预算报告内容与报告周期设计

 示例--预算分析模板的设计

4.预算调整流程与周期

 全面预算调整前提条件设定

 全面预算调整三大原则

 全面预算调整流程

 全面预算调整频率与周期

 示例—**公司全面预算调整实施细则

模块五：全面预算与绩效管理的衔接

传统绩效管理的不足

企业绩效管理四步法

如何设计可执行的绩效指标与绩效表

全面预算结果如何在绩效考核中应用

企业绩效考核结果在管理中应用

示例—**公司预算绩效考核表