课程对象

银行基层营业网点负责人、会计主管、柜员、新员工以及其他相关人员

会计操作风险内部控制与反洗钱课程特色与背景

    课程背景：

    近年来，银行基层营业网点案件多发，外部骗贷和内部违规案件增加，民间融资、非法集资相互勾连的案件突出，暴露出部分银行营业机构存在内部控制不严，管理不到位的问题。会计操作风险是银行分布最为广泛的风险，也是损失最大的风险，数量庞大的基层网点是各家银行的基石，也是风险防范的前沿阵地，因此，如何正确认识和防范操作风险是银行的重头戏，本课程从银行的实际出发，重点讲授会计结算业务的操作规程、风险表现、风险防范措施以及可疑交易的甄别方法，旨在提高基层员工的风险防范能力，并构建起案件的三道防线：思想防线、制度防线、监督防线，使之明白“勿以善小而不为，勿以恶小而为之”，违规、违纪、违法行为往往都是从操作上的一些小违规，小问题开始的，要充分认识到就是这些小问题，小违规给不法份子留下了可乘之机，从而导致了案件的发生，给自己和单位造成了不可挽回的损失，为此要警钟长鸣，防范于未然。

课程收益：

1.全面树立员工的合规意识，有效防范会计操作风险与合规风险。

2.了解操作风险的成因及防范对策，提高有效识别风险、防范风险以及科学管理风险的能力。

3.掌握会计结算业务的操作规程、风险表现与防控措施。

4.掌握客户身份识别的技巧、大额和可疑交易的甄别方法,有效防范洗钱风险

5.通过大量的案例分析，总结经验教训，避免同类案件的再次发生。

6.提高员工的工作责任心，增强防范风险的能力。

课程大纲

课程大纲：

第一讲：银行风险管理概述

一、从一起案件分析了解银行风险成因

二、银行风险呈现的特点

三、为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险

第二讲：会计操作风险管理分析

一、操作风险概述

二、操作风险的特征

三、操作风险分类

四、操作风险的三道防线

五、如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系

六、违法违规现象的特点分析

七、操作风险风险成因

八、操作风险防范对策

第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范

一、个人储蓄业务

1.个人结算账户的开户规程

2.个人结算账户的开户要求

3.对于身份异常客户的身份识别措施

4.现金收付业务应遵循的原则

5.残钞币业务兑换的标准

6.假币上缴的操作规程

7.开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施

案例分析：A银行员工挪用客户资金案

二、对公存款业务

1.开立基本账户的开户要求

2.对公账户的用途划分

3.对公存款业务的操作规程

4.对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施

案例分析：W支行员工李某挪用客户资金案

三、挂失业务

1.挂失业务的种类

2.存折/银行卡业务挂失的操作规程

3.企业印鉴卡挂失的操作规程

4.存折/银行卡挂失的风险表现及防范措施

案例分析：---K信用社员工侵占客户资金案

四、对账业务

1.内部账户核对的主要风险点与防范措施

2.外部对账的主要风险点与防范措施

案例分析：H信用社陈某侵占资金案

五、抹账与冲账业务

1.抹账业务与冲账业务的适用范围

2.对于当日错账业务应如何处理

3.对于隔日错账业务应如何处理

4.抹账与冲账业务的风险表现及防范措施

六、现金的长短款业务

1.长短款差错业务表现形式

2.长短款业务的账务核算方法

3.长短款差错业务风险防范措施

七、票据业务及风险控制

1.票据业务受理与审核的要点

2.支票业务的操作规程

3.汇票业务的操作规程

4.本票业务的操作规程

5.支票/本票/汇票业务的相同点与不同点

6.瑕疵票据的风险控制措施

第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施

一、印章的管理

1.银行印章的分类

2.印章领取与保管的风险点与防范措施

3.印章使用的风险点与防范措施

4.印章停用与销毁的风险点与防范措施

二、重要空白凭证的管理

1.凭证领用与保管的风险点与防范措施

2.凭证使用的风险点与防范措施

3.凭证销毁的风险点与防范措施

案例分析：B农信社邵某侵占资金案

三、柜员卡的管理

1.卡发放的风险点与防范措施

2.卡使用与保管的风险点与防范措施

案例分析：X银行易某盗取客户资金案

四.尾箱的管理

1.限额管理的风险点与防范措施

2.尾箱核对的风险点与防范措施

3.保管与入库的风险点与防范措施

案例分析：--W信用社员工刘某挪用资金案

第五讲：反洗钱手段与风险防范措施

一、筑牢对客户身份识别的第一道关口

1.客户身份识别的重要性

2.客户身份识别的原则

3.客户身份识别鉴定的重点环节

(1) 新开立的存款业务客户识别要点

(2)贷款业务客户识别要点

(3)电子银行客户识别要点

案例分析：某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例

(4)业务关系存续期间客户身份识别的风险点

(5)业务关系终止环节的客户身份识别的风险点

二、熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧

1.什么是大额交易报告标准

2.大额交易报告的豁免

3.什么是可疑交易报告标准

4.可疑交易识别的具体方法

(1)客户身份异常的辨别方法

(2)客户行为异常的观察手段

(3)资金交易异常的甄别技巧

5.案例剖析

---可疑交易案例分析一

---可疑交易案例分析二

---可疑交易案例分析三