课程大纲

第一部分非财务经理的财务管理

第一讲财务管理基础知识

一、有关财务法规解读

二、会计基础知识

三、融资管理基础知识

（一）自筹资金管理

（二）银行借款的管理

（三）债券筹资的管理

四、投资管理基础知识

（一）项目投资的管理

（二）交易性金融资产投资的管理

（三）长期股权投资的管理

五、资本管理基础知识

（一）库存商品的管理

（二）企业并购的管理

（三）债务重组的管理

六、成本管理与控制基础知识

（一）成本管理

（二）成本控制

七、收益与分配管理基础知识

（一）财务收益概述

（二）财务收益分配

第二讲财务报表解读

一、资产负债表解读

（一）资产负债表提供哪些会计信息

（二）如何理解资产负债表上的主要财务数据

1. 企业的全部资产在资产负债表上如何体现的

2. 资产负债表上的哪些项目不能任意调整

3. 怎样分析应收票据项目的会计信息

4. 怎样分析应收账款项目的会计信息

5. 怎样分析预付账款项目的会计信息

6. 怎样分析存货项目的会计信息

7. 怎样分析固定资产原价项目的会计信息

8．怎样分析工程物资和在建工程项目的会计信息

（三）资产负债表与利润表的关系

二、利润表解读

（一）利润表主要反映哪些内容，揭示哪些重要信息

（二）利润是如何形成的

1．利润的构成要素

2．利润表上几种不同的利润描述如何理解

3．如何分析营业成本中的会计信息

4．如何分析费用项目中的会计信息

（三）资产减值对利润的影响

1．流动资产减值

2．固定资产减值

3．无形资产减值

三、现金流量表解读

1．如何理解现金流量表包括的内容

2．如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

3．从现金流量表中可以获得哪些会计信息

4．如何理解现金流量表的编制基础

5．如何分析与利用经营活动产生的现金流量信息

6．如何分析与利用投资活动产生的现金流量信息

7．如何分析与利用筹资活动产生的现金流量信息

8．如何分析与利用补充资料项目的信息

第二部分 财务预算与税务管控

第一讲财务预算管控

一、财务预算编制

（一）如何制订年度业务计划

（二）如何设计合理的预算编制体系

（三）预算编制流程

（四）预算编制方法

二、财务预算执行控制

（一）预算执行中存在的问题

（二）预算控制的原则

（三）事中控制

三、财务预算分析

（一） 预算分析流程

（二） 预算分析方法

（三）预算分析报告

（四）预算分析案例

四、财务预算调整

（一）预算调整与滚动预测

（二）预算调整案例

五、财务预算考核

（一）预算考核体系设计

（二）预算考核

第二讲税务管控

一、税收种类

二、税收征管程序

三、税务检查

四、增值税管理

五、营业税管理

六、企业所得税管理

七、其他税费管理

八、有关税务法规解读

第三部分 财务风险管控 

第一讲财务风险管控概述

一、 确定财务风险管控基本目标

二、 财务风险分析

三、 财务风险控制基本方法

第二讲现金风险及管控

一、 现金风险分析

二、 现金风险控制

现金管理风险与防范汇总表

第三讲资金营运风险控制设计及运行

一、 资金运营风险控制的目标

二、 资金营运活动的业务流程

三、 资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

资金日常管理防范措施汇总表票据管理风险与防范汇总表电子银行支付风险与防范汇总表

案例一 千万元“小金库”现形记

第四讲 采购业务风险控制设计及运行

一、 采购业务流程

二、 采购业务活动的主要风险及其控制措施 4

案例二 价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店

第五讲付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第六讲应收账款风险管控

一、 应收账款风险分析

二、 应收账款风险控制

案例三 CA公司的应收账款管理

第七讲存货风险管控

一、 存货风险分析与存货风险识别

案例四 存货决策

二、 存货风险控制

第八讲固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制设计及运行

三、固定资产处置风险控制设计及运行

四、固定资产抵押、质押

五、固定资产登记清册

案例五利用职务之便骗取国有财产64万元

第九讲无形资产风险控制设计及运行

一、无形资产管控流程

二、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施

案例六 YXY商场的无形资产风险控制

第十讲销售业务风险控制设计及运行

一、销售业务风险控制流程

二、各流程的主要风险及管控措施

案例七把脉销售业务

第十一讲流动负债风险管控

一、流动负债风险分析

二、流动负债风险控制

第十二讲债务筹资风险管控

一、 债务筹资风险识别

二、 债务筹资风险评估

三、 债务筹资风险控制

第十三讲项目投资风险管控

一、 项目投资风险识别

二、 项目投资风险评估

三、 项目投资风险控制

第十四讲 财务预警

一、财务预警分析方法

二、财务预警系统的构建

三、财务预警系统的实施

案例八风险案例、成功案例