课程对象

CEO、副总裁、销售总监、采购总监、人力资源总监等中高级经营管理人员，CFO、主管财务的副总裁、主管财务的副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、财务分析师、财务会计人员等

超越数字、掌控预算课程特色与背景

【培训收益：课程要解决的主要问题】

1、 什么是预算？为什么需要预算？预算能帮我们干什么？

2、 谁需要预算？谁来做预算？怎样才能做好预算工作？预算编制的方法？

3、 怎样用预算管理企业？预算能考核企业业绩吗？

4、 怎么召开预算编制会议？

5、 怎样做预算分析？

6、 超了预算怎么办？怎样让预算得到有效执行？

7、 国内外公司编制预算的做法

课程大纲

模块一Objective setting：设定业务目标

1、设立和明确企业目标，分解企业战略目标；

2、销售目标预测的关键点；

3、现场讨论：一生需要多少钱？

4、问题：怎样解决销售预测不准的问题？

案例：某跨国公司战略规划10步法

模块二 Policy & Procedure：建立制度

1、预算编制流程、职责分配

2、财务部在预算过程中的职责和工作程序

3、制定年度预算编制时间安排表；

4、IBM的预算编制管理体系

案例：预算手册和预算时间表

模块三 Each unit budget：全员参与

1、  预算核心业务之预算编制流程

2、  如何编制预算-损益表的编制思路

3、  如何编制预算-资产负债表的编制思路

4、  如何编制预算-现金流量表的编制思路

案例：我们来看看预算是怎么做出来的？

模块四  Review by Mgt.：管理质询

1、管理层与董事会质询与批准？

2、实际案例：年度预算质询会？

3、如何进行预算质询—标准程序？

4、预算质询关键问题？KPI指标的质询？

案例：董事会角色扮演？

模块五 Assign responsibility：落实职责

1、预算中常见的问题？

2、预算管理中业务部门不配合怎么办？

3、怎样确保预算执行到底？

4、如何使预算的编制过程不变成讨价还价？

案例：真实的预算到底长什么样？

模块六 Trail score：记录及跟踪考核

1、预算管理的表格化与软件化；

2、季度/年度业绩考核会？

3、预算与KPI的区别与联系？

4、预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？

案例：IBM公司的预算和绩效考核体系

模块七 Evaluation：总结及评估改进

1、  预算执行评估及改进？

2、  预算执行常见问题分析

3、  如何控制预算执行情况？

4、  用什么样的工具支持预算工作？

5、  预算的改进：建立规范化预算手册？

现场互动与问答?

1、共性问题？/个性问题？

2、预算管理遇到的典型问题及解决之道

3、IBM预算工作感悟和经验分享？

4、行动计划：怎样帮企业做好预算？

5、我们倡导的经理人社会责任