课程对象

：财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

内控漏洞识别与财务应对课程特色与背景

课程收获

我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：

浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；

结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；

循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；

随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；

与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；

定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。

课程大纲

模块一：内部控制与风险管理体系概述

• 案例：资金为什么不翼而飞？

• 企业舞弊与风险防范

• 内部控制与风险管理经典框架

•中国企业内控常见漏洞

• 企业内控建设实务中常见误区

•构建有效内部控制的关键要素

模块二：组织架构管理　

• 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

• 组织架构控制概述

•  组织架构管理常见漏洞

•组织架构管理的财务应对

  明晰部门及岗位职责

  不相容职务分离

  授权体系建立

  岗位强制轮换

  岗位代理制度

  人力资源控制及背景调查

• 小结：组织架构管理内控要点

模块三：银行账户及货币资金管理

• 案例：某公司银行账户不当使用的案例

• 货币资金管理概述

• 货币资金管理常见漏洞

• 货币资金管理漏洞的财务应对

  银行账户的开立与销户

  电子网上银行风险防范

  银行账户的对账管理

  货币资金业务的岗位职责

  库存现金资产的安全保护

• 小结：货币资金管理内控要点

模块四：票据管理

• 案例：某公司应收票据不翼而飞

• 票据管理流程概述

• 票据管理常见漏洞

• 票据管理漏洞的财务应对

  票据购买的适当授权

  票据签发的适当授权

  票据使用和流转的记录

  票据的定期核对盘点

  严格的印鉴保管程序

• 小结：票据管理内控要点

模块五：销售及收款管理

• 案例：某公司销售业务员挪用销售款

• 销售管理流程概述

• 销售及收款管理常见漏洞

• 销售及收款管理漏洞的财务应对

  销售定价

  信用管理

  销售合同管理

  发货管理

  收款管理

• 小结：销售及收款管理内控要点

模块六：采购管理

• 案例：某公司招标采购失效

• 采购管理流程概述

• 采购管理常见漏洞

• 采购管理漏洞的财务应对

  请购审批

  询价比价

  选择供应商

  采购合同管理

  验收付款

  供应商评估

• 小结：采购管理内控要点

模块七：费用报销及付款管理

• 案例：某500强外企的费用报销舞弊

• 费用报销及付款流程概述

• 费用报销及付款管理常见漏洞

• 费用报销及付款漏洞的财务应对

• 小结：费用报销及付款管理内控要点

模块八：实物资产管理

• 案例：某公司固定资产管理案例

• 实物资产管理流程概述

• 实物资产管理常见漏洞

• 实物资产管理漏洞的财务应对

• 小结：实物资产管理管理内控要点

模块九：债务融资及担保管理

•  案例：某公司贷款被挪用的案例

• 债务融资及担保流程概述

• 债务融资及担保管理常见漏洞

• 债务融资及担保漏洞的财务应对

• 小结：债务融资及担保的内控要点

模块十：会计核算与财务报告管理

• 案例：上市公司财务报告频频出错

• 会计核算与财务报告流程概述

• 会计核算与财务报告流程常见漏洞

• 会计核算与财务报告漏洞的财务应对

  会计核算基础工作规范

  财务结账流程控制

  财务信息系统内控

  重要会计资料文档维护

• 小结：会计核算与财务报告管理内控要点