课程对象

财务总监、财务经理/主管、各个部门的经理，预算专员、成本控制经理及财务相关人员。参加对象：资深经理，总经理，副总经理，各个部门总监/经理， 销售部，市场部，生产部， 制造部组织中管理层以上人员及其他需要掌握公司财务管理实际技能的人士。

管理预算与财务管理课程特色与背景

     为何学习： 

 透过理解现金流的实质，学习如何在公司层次创造财富，这门综合的课程涵盖了公司财务管理的全部原则。通过学习美国和中国企业的财务报告实际案例，学员将牢固掌握公司的财务原则，可以更加智慧地与财务同仁交流与互动， 完成更加富有信息基础的决策，更加清晰地分析财务报表，知道金融市场的运做方法，理解你的公司的核心价值是增加公司的财富。 

     

培训收益: 

• 以全局观念，透视企业的经济问题。 

　• 掌握世界级财务分析的有效方法和工具，有效跟踪公司财务状况，把握企业的未来。 

　• 系统分析各个方面具体的财务数据，并结合企业整体运营，为企业决策 和管理提供有力的财务信息支持 

　• 有效改善部门间的沟通， 

培训方式: 

    随机分组，为学员创造氛围，相互交流 

    轻松教学，讲师随时与学员现场问答、互动演练 

    配以练习、分组讨论、案例分析、角色扮演、游戏等，让学员全心投入 

怎样设计报表体系，满足内部，外部财务报表阅读者的需求？ 

怎样让有效财务分析为决策者提供更有效的，即时的财务决策依据？ 

如何呈报您的财务报表使管理层更加有效的理解报表的含义？ 

怎样透过财务信息了解您的客户、您的供应商、您的同行的经营情况？ 

每天面对大量的财务数据，如何进行梳理，整合，去伪存真，发现企业经营的优劣所在？ 

合理、高效的财务分析思路和方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使你的工作事半功倍。 

我们将毫不包留地提供跨国公司的财务分析与财务预算模板一套给您。 

课程大纲

培训大纲： 

模块一：基本财务 

MODULE ONE BASIC FINANCE 

通过练习确定学习目标 

OBJECTIVE BY EXERCISE 

现金流 

CASH FLOW 

现金周期 

THE CASH CYCLE 

资金流 

 FLOW OF FUNDS 

财务管理的两个基本问题 

TWO BASIC FINANCIAL QUESTIONS 

在损益表上发现信息 

INFORMATION FOUND ON THE INCOME STATEMENT 

在资产负债表发现的信息 

INFORMATION FOUND ON THE BALANCE SHEET 

资产负债表 

THE BALANCE SHEET 

损益表与资产负债表的关系 

THE RELATIONSHIP BETWEEN  

流动资金与现金周转 

WORKING CAPITAL AND CASH CYCLE 

财务报告 

FINANCIAL REPORT 

案例：净收入表 

SAMPLE:NET INCOME STATEMENT 

案例：资产负债表 

SAMPLE:BALANCE SHEET 

盈利能力的度量 

MEASUREMENT OF PROFITABILITY 

案例：ROI与RONA的比较 

练习：盈利能力的度量 

EXERCISE: MEASUREMENT OF PROFITABILITY 

了解讯息， 

WELL-KNOWN 

共享知识 

SHARE-KNOWLEDGE 

模块二：资本项目 

MODULE TWO：  

成本分类 

COSTS CLASSIFICATIONS 

按作业或产量变化的分类 

COSTS CLASSIFIED BY CHANGES IN ACTIVITIES  OR VALUME 

练习案例：贡献与结构性成本 

EXERCISE:CONTRIBUTION AND STRUCTURED COSTS 

制造成本 

MANUFACTURING COSTS 

制造费用帐户设计 

BURDEN ACCOUNTS DESIGN 

练习案例：制造费用 

EXERCISE: MANUFACTURING EXPENSES 

总成本 

TOTAL COSTS 

练习案例：工程，制造与商业成本 

EXERCISE: ENGINEERING,MANUFACTURING AND COMMERCIAL COSTS 

跨国公司特有的业务术语 

SPECIAL TERMINOLOGY FOR MNCS 

图表：运营贡献与结构性成本 

CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS 

图表：收入与成本 

CHART：REVENUE AND COSTS 

折旧与摊销 

DEPRECIATION AND AMORTIZATION 

资本支出 

CAPITAL EXPENDITURE 

折旧方法 

METHODS OF DEPRECIATION 

双倍余额递减法 

DOUBLE DECLING BALANCE METHOD 

分步直线折旧法 

MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS 

折旧方法对于税收和财务的影响 

DEPRECIATION METHODS USED FOR TAX AND FINANCIAL ANALYSIS 

资产分类，使用寿命和折旧率 

ASSET CLASSIFICATION ,USEFUL LIFE AND DEPRECIATION RATES 

资本化与费用化 

CAPITALIZE AND EXPENSES 

工装管理与摊销 

METHODS OF TOOL AMORTIZATION 

模块三：成本管理 

MODULE THREE: COSTS PRACTISE 

目标 

OBJECTIVE 

制造费用  

BURDEN  

案例：制造费用基础 

EXERCISE: BURDEN BASES 

作业成本 

ACTIVITY-BASED COSTING(ABC) 

作业成本 案例研究 

ABC CASE STUDY 

公司计划的过程 

CORPORATE PLANNING PROCESS 

图表：公司计划内容模型 

CHART:BUSINESS PLANNING CONTENT MODEL 

图表：计划致胜 

CHART: PLAN TO WIN 

表：远景---客户热情的建立 

TABLE: VISION-TOTAL CUSTOMER ENTHUSIASM 

为公司编制计划 

BUDGETING AT THE FIRM  

年度预算 

THE ANNUAL BUDGET 

自下而上的预算过程 

THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS 

企业预算与计划的管理 

RELATIONSHIP BETWEEN BUDGET AND THE BUSINESS PLAN 

决定计划与预算的关键因素 

KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN 

用集团公司/分部预算指导生产线的预算 

 GROUP/DIVISION BUDGET  GUIDANCE TO PLANTS 

产量 

PRODUCTION VOLVMES 

生产线的预算 

PLANTS BUDGETS 

公司预算类别 

THE FIRM’BUDGET CATEGORIES 

直接人工预算 

DIRECT LABOUR BUDGET 

与人工有关的成本制定 

LABOUR-RELATED COSTS DEVELOPMENT 

实际与预算的报告 

REPORTING PERFORMANCE VS BUDGET 

案例：   预算报告 

EXERCISE: BUDGET REPORT 

团队练习 

TEAM EXERCISE  

团队练习一 

TEAM EXERCISE ONE 

团队练习二 

TEAM EXERCISE TWO 

模块四：财务决策 

MODULE FOUR ：FINANCIAL DECISION    

确定目标 

OBJECTIVE 

盈亏平衡分析 

BREAK-EVEN ANALYSIS 

练习:盈亏平衡点分析 

EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP） 

练习:降价 

EXERCISE：PRICE REDUCTION 

本-量-利分析总结 

SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS 

营运杠杆 

OPERATING LEVERAGE 

案例:营运杠杆 

EXERCISE: OPERATING LEVERAGE 

标杆 

BENCHMARKING 

投资驱动原 

INVESTMENT DRIVERS 

单位成本驱动原 

UNITS COSTS DRIVERS 

常见问题 

GENERAL QUESTIONS 

精益/同步财务 

LEAN/SYNCHRONOUS FINANCIAL 

精益/同步制造 

LEAN/SYNCHRONOUS MANUFACTURING 

LEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION 

缩短精益制造交付周期 

传统组织转换到工厂关注的概念 

TRADITIONAL ORGANIZATION TRANSITION TO FACTORY FOCUS CONCEPT 

总成本方法 

TOTAL COSTS APPROACH 

预测比较  

FORECAST COMPARISON  

模块五: 编制预算 

MODULE FIVE: BUDGET  

OBJECTIVES 

确定目标 

PROJECT  SELECTION 

项目选择 

APPROPRIATION 

资本预算运用 

FORM： APPROPRIATION REQUEST 

资本预算表格