课程安排

课程：非财务经理的财务管理
主讲：冯老师
时间：2026年11月23–24日
地点：上海
费用：4500/人
学制：2天

上述时间、城市和费用对应本期课程。具体上课地址、费用包含项目及开班安排，请在报名时向程老师确认。

适合对象

企业高层管理人员，各个业务部门负责人，企业骨干和有发展潜力的员工

学习目标与课程设计

【全面系统认识财务】树立财务管理意识，理解财务如何在经营中发挥作用

【透视企业经营之道】读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业

【有效管控日常运营】各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，提升效率和效益

课程内容

第一模块：资产负债表 – 全面反映企业的财务状况

案例导入：由个人财产状况分析到企业的资产负债表（彻底理解资产负债表的平衡原理）

通俗易懂地搞明白资产负债表上的每个项目

企业的各项活动是如何反映在不同的项目上的

企业的每个部门各自应该对哪些项目（活动）负责

资产负债表上的这些数字一定就能反映企业的真实状况吗

如何甄别和规避相关部门或个人的“造假”行为

资产负债表上的资产就是企业的财富吗？

资产是越多越好吗？会不会资产越多、风险越高？

购买或形成这些资产的资金到底是从哪里来的？

有没有免费的资金来源？

负债2万亿就一定会破产吗？（比如某大地产）

测试和讨论：

会计和财务是不是一回事

会计所说的借、贷到底是什么意思？

只需1小时，您也可以胜任会计工作

企业想做大，只有4种方式

为什么不能将资产看作资产、不能将负债看作负债？

第二模块：利润表 – 企业赚钱能力的体现

企业利润的计算过程

企业收到客户的货款就是收入吗？

为什么会有这么多的利润：毛利、营业利润、利润总额、净利润

如何从这些不同的利润指标判断企业的赚钱能力

隐藏猫腻的项目：其他业务收支、投资收益、营业外收支

外企报表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具体什么含义

彻底理解各项成本和费用：生产成本、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等

案例和讨论：

通过案例彻底理解增值税原理

增值税交的越多会不会企业的利润就越少？

资产负债表上的项目会不会影响企业的利润

为什么外企更多地考核EBIT指标而不是净利润

早开或晚开销售发票会不会影响企业的利润

第三模块：现金流量表 - 决定企业生死存亡的报表

有的企业长亏不倒、有的企业昨日起高楼今日就崩塌了，原因何在？

有利润是不是就有现金、没现金就一定是因为亏损吗？

“老板跑路”到底是什么原因？

到底什么是“资金链断裂”、是没钱了吗？那为什么还有“携款潜逃”？

我们应该如何从现金流量表中看出企业的资金链风险

案例：三家公司的利润和现金流状况对比分析

资产负债表、利润表和现金流量表的关系

第四模块：营运资本 – 看似专业实则天天在讨论的东西

资产和资金占用、负债和资金来源的关系

快速计算企业的营运资本

案例：判断企业是怎么逐步走向资金链风险的、有没有办法避免

企业五种“资金周转危机”的原因及规避措施

改善公司营运资本状况的基本方法

加快存货的周转

高存货给公司带来的好处和弊端

存货产生的过程和环节

如何降低原材料、在制品、产成品的存货水平

如何制定不同的存货指标以及分别考核的对象

减少应收账款的坏账

应收账款给公司带来的潜在风险

应收账款的事前、事中、事后的管理措施

第五模块：提升股东投资回报的3大途径

财务分析核心思路的“1、2、3”

一个起点：销售收入

三大运作：利润、周转、结构

两大结果：风险和回报的平衡

解读投资回报，改善绩效，提升盈利

财务比率分析：解读投资回报的工具

如何提升资源使用效率：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率

如何优化资本结构：资产负债率 、财务杠杆

如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

财务比率金字塔：怎样产生理想的投资回报

利润回报：少花钱，多赚钱！

加速周转：少占用钱，多收钱！

优化结构：用别人的钱来赚钱！

案例分析：不同的行业、不同的公司是如何提高股东投资回报的

讲师介绍

本期主讲：冯老师。

工作背景：特聘资深培训讲师/咨询顾问 二十多年的企业财务工作经验，具有扎实的专业功底和丰富的实践经验。 十多年的财务管理培训经验，将自己的专业知识和实践经验与大家分享。 SAP等ERP软件的财务和控制模块的专业级用户，具备实战经验。 曾就职于美标洁具、圣戈班集团、施耐德电气等世界500强公司，历任财务经理、财务总监等职。 曾在知名的专业财务培训和咨询公司工作，具有讲授非财、预算、财务分析、成本管理、办公工具运用（EXCEL、PPT、AI等）等课程的丰富经验。 上海安越企业管理咨询有限公司，高级咨询顾问、合伙人 上施耐德低压电器有限公司，财务总监 上海美标洁具有限公司，财务经理

专业专长：《非财务经理的财务管理》、《中高层管理者的财务思维》、《财务报表的解读及风险识别》、《企业财务风险管理和控制》、《企业经营分析训练营》、《全面预算管理及控制》、《全价值链的成本管控》、《企业现金流及营运资本管理》、《运用Excel和PPT高效分析和展示业务数据》、《运用AI提升工作效率》

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。